關(guān)于2017年財(cái)政決算（草案）和2018年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

鐵嶺縣人民政府

（2018年8月29日）

尊敬的王主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托，向本次常委會(huì)報(bào)告2017年財(cái)政決算和2018年上半年預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審議。

一、2017年財(cái)政決算情況

（一）財(cái)政收入情況

全縣一般公共預(yù)算收入完成51042萬(wàn)元（其中：鐵嶺縣純自身完成45865萬(wàn)元），完成年初預(yù)算的93.48%，同比下降1.85%。其中稅收收入完成38742萬(wàn)元，同比下降17.22%，非稅收入完成12300萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)136.4%；全縣政府性基金收入完成8541萬(wàn)元，同比下降34.06%；全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成65381萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10.42%。

（二）財(cái)政支出情況

全縣一般公共預(yù)算支出完成240540萬(wàn)元，完成調(diào)后預(yù)算的97.57%，同比增長(zhǎng)9.68%；全縣政府性基金支出完成13518萬(wàn)元，同比下降42.06%；全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成72752萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)17.04%。

全縣一般公共預(yù)算支出主要項(xiàng)目決算情況是：一般公共服務(wù)23200萬(wàn)元，下降3.13%；公共安全10183萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.22%；教育34571萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.13%；科學(xué)技術(shù)165萬(wàn)元，下降54.42%；農(nóng)林水80839萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.5%；社會(huì)保障和就業(yè)36384萬(wàn)元，增長(zhǎng)36.92%；交通運(yùn)輸7675萬(wàn)元，下降3.53%；城鄉(xiāng)社區(qū)4592萬(wàn)元，下降34.77%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育25016萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.18%；節(jié)能環(huán)保2197萬(wàn)元，增長(zhǎng)34.54%。

（三）轉(zhuǎn)移支付情況

2017年上級(jí)補(bǔ)助我縣的轉(zhuǎn)移支付資金189192萬(wàn)元，比上年增加12251萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.92%。其中：稅收返還5013萬(wàn)元，比上年減少164萬(wàn)元，下降3.17%；一般性轉(zhuǎn)移支付109943萬(wàn)元，比上年增加16250萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.34%；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付72234萬(wàn)元，比上年增加958萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.34%；政府性基金補(bǔ)助2002萬(wàn)元，比上年減少4793萬(wàn)元，下降70.54%。

（四）收支平衡情況

全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：總收入為263713萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算收入51042萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入187190萬(wàn)元、調(diào)入資金19404萬(wàn)元、上年結(jié)余6077萬(wàn)元；總支出為263713萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算支出240540萬(wàn)元、上解支出及銀州區(qū)體制補(bǔ)助等軋差數(shù)為15845萬(wàn)元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1329萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年5999萬(wàn)元。收支相抵后當(dāng)年預(yù)算收支平衡。

全縣政府性基金收支平衡情況：總收入為62681萬(wàn)元，其中：政府性基金收入8541萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入2002萬(wàn)元、上年結(jié)余52138萬(wàn)元；總支出為62681萬(wàn)元，其中：政府性基金支出13518萬(wàn)元、調(diào)出資金1610萬(wàn)元、年終結(jié)余47553萬(wàn)元。收支相抵后當(dāng)年預(yù)算收支平衡。

全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡情況：總收入為72752萬(wàn)元，其中：保費(fèi)收入32355萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入28953萬(wàn)元、縣級(jí)補(bǔ)助收入11444萬(wàn)元；總支出為72752萬(wàn)元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金36156萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金7460萬(wàn)元、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金9168萬(wàn)元、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金19458萬(wàn)元、失業(yè)保險(xiǎn)基金6萬(wàn)元、生育保險(xiǎn)基金504萬(wàn)元。收支相抵后當(dāng)年預(yù)算收支平衡。

（五）地方政府債務(wù)情況

2017年，我縣地方政府債務(wù)限額為42329萬(wàn)元，年末余額為38006萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額38006萬(wàn)元。

（六）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的規(guī)模、使用情況?

2017年底我縣補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1329萬(wàn)元，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。

（七）預(yù)備費(fèi)使用情況?

2017年我縣預(yù)備費(fèi)預(yù)算數(shù)2000萬(wàn)元，實(shí)際安排支出2000萬(wàn)元，在年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，我們嚴(yán)格按《預(yù)算法》的規(guī)定，對(duì)預(yù)備費(fèi)進(jìn)行了合理支出。

從2017年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況看，我縣財(cái)政運(yùn)行總體良好，但也存在一些問(wèn)題。一是受整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境和結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)等因素影響，稅收收入增速緩慢，財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)的基礎(chǔ)仍不牢固；二是剛性支出需求巨大，收支矛盾依然突出；三是預(yù)算執(zhí)行需要進(jìn)一步強(qiáng)化，年初預(yù)算的準(zhǔn)確率和到位率仍需進(jìn)一步提高；四是財(cái)政監(jiān)督和管理水平有待進(jìn)一步加強(qiáng)。這些問(wèn)題我們將采取積極有力的措施加以解決。?

二、2018年上半年財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況

（一）財(cái)政收入情況

全縣上半年一般公共預(yù)算收入完成28892萬(wàn)元（其中：鐵嶺縣純自身完成28479萬(wàn)元），完成年初預(yù)算的52.92%，同比增長(zhǎng)9.64%。其中稅收收入完成23181萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)28.75%，非稅收入完成5711萬(wàn)元，同比下降31.57%；全縣上半年政府性基金收入完成1094萬(wàn)元，同比下降76.5%；全縣上半年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入33108萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)20.27%。

（二）財(cái)政支出情況

全縣上半年一般公共預(yù)算支出完成98926萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)8%；全縣上半年政府性基金支出完成1293萬(wàn)元，同比下降26.7%；全縣上半年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成36646萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3.13%。

一般公共預(yù)算支出主要項(xiàng)目完成情況如下：一般公共服務(wù)11256萬(wàn)元，下降7.09%；公共安全3184萬(wàn)元，下降20.02%；教育18399萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.48%；社會(huì)保障和就業(yè)16137萬(wàn)元，增長(zhǎng)84.49%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育12179萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.47%；節(jié)能環(huán)保1668萬(wàn)元，增長(zhǎng)114.67%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)2012萬(wàn)元，下降44.16%；農(nóng)林水27293萬(wàn)元，下降1.5%；交通運(yùn)輸2745萬(wàn)元，增長(zhǎng)41.57%。

(三)存在的主要問(wèn)題

總體看，上半年財(cái)政運(yùn)行基本平穩(wěn)，但在預(yù)算執(zhí)行中存在一些比較突出的的困難和問(wèn)題。

1、財(cái)政增收壓力較大。上半年，我縣一般公共預(yù)算收入完成28892萬(wàn)元，同比增收2541萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.64%，非稅占比為17%，稅收質(zhì)量一般。主要的增減變動(dòng)原因?yàn)椋?/span>一是雖然受“營(yíng)改增”政策的落實(shí)和在建筑業(yè)、煤炭業(yè)及制造業(yè)的帶領(lǐng)下形成增收，但由于整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)放緩，我縣傳統(tǒng)行業(yè)仍然處于減收狀態(tài)。二是新型稅源納稅貢獻(xiàn)尚未顯現(xiàn)。近年來(lái)，我縣陸續(xù)引進(jìn)一批科技含量較高的工業(yè)項(xiàng)目，但是由于產(chǎn)業(yè)配置較低，且企業(yè)尚處于起步階段，受固定資產(chǎn)抵扣等稅收優(yōu)惠政策影響，新興企業(yè)的納稅能力相對(duì)較弱，在稅收上未能形成規(guī)模，稅源增長(zhǎng)緩慢，對(duì)我縣稅收貢獻(xiàn)有限。三是非稅收入增長(zhǎng)緩慢，呈下降趨勢(shì)。上半年，我縣非稅收入完成5711萬(wàn)元，同比減收2635萬(wàn)元，下降31.57%，主要原因是受檢、法部門(mén)上劃影響，造成罰沒(méi)收入同比減收。?

2、財(cái)政收支矛盾突出。目前，我縣財(cái)政收入質(zhì)量尚未得到改善，實(shí)際可用財(cái)力比例不高。與此同時(shí)“三保”支出需求大幅增加，再加上進(jìn)一步清理和規(guī)范地方政府債務(wù)，造成財(cái)政資金調(diào)度異常緊張，財(cái)政收支矛盾依舊突出。主要表現(xiàn)為：一是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)的剛性支出不斷增加。二是各項(xiàng)重點(diǎn)支出、民生支出的需求不斷增加。各項(xiàng)剛性支出增加的同時(shí)，財(cái)政收入低迷的局勢(shì)一時(shí)難以扭轉(zhuǎn)，財(cái)政收支矛盾進(jìn)一步加劇。

三、2018年下半年財(cái)政重點(diǎn)工作安排

綜合來(lái)看，上半年經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的有利因素和積極變化明顯增多，但周期性和結(jié)構(gòu)性調(diào)整的壓力還在持續(xù)，預(yù)計(jì)下半年財(cái)政增收困難較多，全年預(yù)算平衡壓力依然較大。為此，我們將重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作：

1、做好收入組織工作，積極籌措資金。繼續(xù)強(qiáng)化收入征收力度，多方籌集資金。一是強(qiáng)化收入征收力度。以稅務(wù)系統(tǒng)機(jī)構(gòu)改革為契機(jī)，繼續(xù)加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)，強(qiáng)化收入征管力度，群策群力解決收入問(wèn)題，確保各項(xiàng)稅收收入和非稅收入的應(yīng)收盡收。二是繼續(xù)加大向上爭(zhēng)取資金力度。圍繞“振興東北”等相關(guān)政策，積極主動(dòng)向上申報(bào)，溝通對(duì)接，努力爭(zhēng)取更多的政策傾斜和財(cái)力支持，以緩解我縣財(cái)力不足，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政保障和支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的能力。三是努力盤(pán)活財(cái)政存量資金。開(kāi)展項(xiàng)目資金清查工作，對(duì)部門(mén)項(xiàng)目資金結(jié)余情況進(jìn)行梳理，督促項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確保財(cái)政資金盡快發(fā)揮效益。如各種原因造成項(xiàng)目無(wú)法實(shí)施，將項(xiàng)目資金收回財(cái)政部門(mén)統(tǒng)籌安排。

2、做好產(chǎn)業(yè)扶持工作，努力培植稅源。大力支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展，支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)共同發(fā)展，多渠道、多層次培植財(cái)源。一是促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。通過(guò)加大科技創(chuàng)新、技術(shù)改造等投入，推動(dòng)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，引導(dǎo)傳統(tǒng)企業(yè)按照市場(chǎng)需求合理布局產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，豐富產(chǎn)品種類，著重發(fā)展深加工產(chǎn)品，推進(jìn)高端技術(shù)項(xiàng)目的建設(shè)，發(fā)揮龍頭企業(yè)的重要作用。二是加大現(xiàn)代服務(wù)業(yè)投入力度。著力推進(jìn)城區(qū)經(jīng)濟(jì)和新興服務(wù)業(yè)發(fā)展，重點(diǎn)支持商貿(mào)物流、電子商務(wù)、旅游業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提升服務(wù)功能。三是加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。鼓勵(lì)發(fā)展農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)業(yè)企業(yè)等新型經(jīng)營(yíng)主體，積極培育和宣傳我縣“牧菜榛果稻”品牌，大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。加快“旅游名縣”建設(shè)步伐，依托良好的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，著力打造“濕地城市、水岸鄉(xiāng)村”的品牌形象。

3、做好支出管理工作，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保障和改善民生，提高預(yù)算執(zhí)行力度。一是嚴(yán)肅預(yù)算執(zhí)行。積極籌措財(cái)政資金，確保年初預(yù)算支出執(zhí)行到位。繼續(xù)大力壓縮一般性支出，嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”等支出。加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，加快社會(huì)保障、民生等支出進(jìn)度，定期梳理專項(xiàng)資金撥付情況，確保扶貧、災(zāi)害補(bǔ)助、環(huán)保、社保、醫(yī)療、教育、農(nóng)林水等涉及民生事業(yè)支出及時(shí)足額撥付到位。二是繼續(xù)推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)工作。認(rèn)真做好政府預(yù)決算、部門(mén)預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)公示工作，開(kāi)展預(yù)決算公開(kāi)自查工作。三是推進(jìn)支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作。開(kāi)展重點(diǎn)支出項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，逐步構(gòu)建預(yù)算安排和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果相結(jié)合的有效機(jī)制，樹(shù)立績(jī)效管理理念，擴(kuò)大績(jī)效管理范圍，提升預(yù)算績(jī)效管理質(zhì)量。?

4、做好資金監(jiān)管工作，提高理財(cái)水平。嚴(yán)格執(zhí)行新預(yù)算法，全方位深化預(yù)算改革。一是深化國(guó)庫(kù)集中支付改革。繼續(xù)完善國(guó)庫(kù)集中支付制度、財(cái)政支付電子化和預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作，進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中支付制度。二是強(qiáng)化政府性債務(wù)管理。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法和國(guó)務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，強(qiáng)化限額管理和預(yù)算管理，加快存量政府債務(wù)置換步伐，控制隱性債務(wù)增量，積極穩(wěn)妥化解累積的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算監(jiān)督。強(qiáng)化扶貧資金監(jiān)管，保障資金安全、有效；推動(dòng)健全內(nèi)控體系，加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防控，切實(shí)管好用好財(cái)政資金。四是落實(shí)審計(jì)整改措施。根據(jù)審計(jì)部門(mén)對(duì)2017年預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告中所反映的問(wèn)題，落實(shí)各項(xiàng)整改措施。全面落實(shí)全口徑財(cái)政預(yù)算，進(jìn)一步完善專項(xiàng)資金管理辦法，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的管理，提高使用效率。

主任、各位副主任、各位委員，下半年，財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為統(tǒng)領(lǐng)，全面貫徹縣委、縣政府各項(xiàng)決策和部署，主動(dòng)接受人大、政協(xié)有效監(jiān)督和指導(dǎo)，開(kāi)拓進(jìn)取，主動(dòng)作為，努力完成全年財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)任務(wù)。